CIRCULAR NO. 87, PANAMÁ SALE DE LA “LISTA NEGRA” DE LA ORGANIZACIÓN PARA LA COOPERACIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO (OCDE)

Quito, 19 de julio del 2011.

Estimados Clientes y Amigos:

El Estudio Jurídico Puente & Asociados ha considerado importante poner en su conocimiento que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ha retirado a Panamá de la “Lista Gris” de paraísos fiscales.

Esta decisión fue tomada por el organismo internacional después de que Panamá suscribiera 11 tratados para evitar la doble tributación y 1 para el intercambio de información tributaria. Al concretar su último convenio con Francia mediante el Tratado para prevenir la Doble Tributación (TDT) logró alcanzar el requisito planteado por la OCDE para dejar de ser considerado como un paraíso fiscal.

Entre los países firmantes se encuentran Corea del Sur, España, Estados Unidos, Francia, Holanda, Italia, Luxemburgo, México y Portugal; así como países no miembros de la OCDE como Singapur, Qatar y Barbados.

 

Panamá en la actualidad es el 39º Estado en conseguir la clasificación desde que el sistema se creó en el año 2009. Sin embargo, el país en mención será sujeto de evaluación constante por parte del Global Forum para confirmar que las leyes nacionales efectivamente desarrollen y faciliten la disponibilidad, acceso e intercambio de información fiscal.

Entre los factores considerados por el organismo para determinar si una jurisdicción es un paraíso fiscal se encuentran los siguientes:

1. La falta de transparencia e impedimentos para acceder e intercambiar a información fiscal con otros países en relación con los contribuyentes que se benefician bajo ciertos impuestos.
2. Permitir a los no residentes beneficiarse de rebajas impositivas, aún cuando no realicen actividades económicas.
3.  Ausencia de impuestos directos o impuestos nominales para las rentas generadas por actividades económicas.

Esperamos la información proporcionada sea de su interés.

Atentamente,

Dr. Héctor Olivo Martínez                                                         Geovanna Puente
PUENTE & ASOCIADOS
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